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Hacienda y sus cartas a las PYMES con facturación en metálico

 

La Agencia Tributaria ha puesto el foco en la tributación de las pequeñas pymes con importantes ingresos en efectivo.  Se pretende de esta forma atacar la economía sumergida, intentando aflorar el fraude sobre el Impuesto sobre el Valor Añadido, y el Impuesto de Sociedades.

Hosteleros, carniceros, relojeros, peluqueros……, el comercio de barrio se ha puesto en guardia ante el envío masivo de estas cartas de Hacienda.  La Agencia Tributaria ha empezado a notificar a pequeños empresarios de toda España, advirtiéndoles de que su facturación es anormalmente alta o baja con respecto a sus competidores, lo que supone un indicio de riesgo  fiscal , que podría dar lugar a los procedimientos de control tributario que sean necesarios.

Las cartas se enmarcan en las campañas habituales de control del fraude que la Agencia Tributaria lleva efectuando desde el año 2017, la novedad en este ejercicio es que se detalla el volumen declarado de facturación en metálico y con tarjeta de crédito, y los compara con la media de los competidores que corresponden al sector económico y de segmento de contribuyentes.

La alerta puede saltar por ejemplo cuando un negocio declara, que el 80% de sus ingresos son vía tarjeta de crédito, cuando en el resto del ramo solo pesa un 50% , pues esta anomalía puede esconder un 30% de ingresos en metálico sin declarar. O un negocio que factura mayoritariamente en efectivo, cuando se trata de un sector que suele cobrar con tarjeta, lo que puede ser un indicio de que se fuerza el pago en metálico para evitar la trazabilidad del pago electrónico.

Estos ratios han generado una gran confusión entre los empresarios, ya que de cualquier manera un solo ratio no indica nada definitivo, es la combinación de ellos, no se puede comparar la actividad económica de un bar de pueblo, con el de una ciudad, por ejemplo.  Desde la Agencia Tributaria se niegan a dar información de como están realizando esa selección de riesgos fiscales.

La estrategia de la Agencia Tributaria se basa en tres pasos , escritos de advertencia a gran escala,  un número inferior de visitas de la inspección a los negocios , y por último un bloque muy reducido de inspecciones en los que se revisará al detalle las declaraciones del negocio.

Se indica que la carta es una mera comunicación, e indica al receptor que no debe contestar, ni enviar ningún tipo de documentación , ni justificar nada.  No hay que tener miedo a estas cartas ya que forman parte del plan general de control tributario , el contribuyente no tiene que asustarse ,  habrá que controlar esas inconsistencias de que la administración informa y corregir esas diferencias en el caso de que existan, se descartan inspecciones masivas en los pequeños comercios.

Aquí tenéis el modelo de carta que la agencia tributaria está enviando:

Estimado contribuyente:

En la Agencia Tributaria disponemos desde el año 2016 de información de entradas y salidas totales de todas las cuentas bancarias de los contribuyentes, tanto de personas físicas como de entidades. Partiendo de la misma hemos realizado análisis estadísticos referentes a los ratios económicas y sectoriales de los obligados tributarios de ciertos sectores económicos.

Estos datos pueden ser utilizados como indicio de riesgo fiscal cuando pongan de manifiesto inconsistencias entre la información disponible y las declaraciones de ingresos de la actividad económica o las declaraciones de IVA de los contribuyentes.

Por este motivo, iniciamos ahora una campaña de información a determinados contribuyentes en relación con la adecuación y coherencia de sus datos económicos y tributarios.

En concreto, en relación con esa entidad, se han apreciado las diferencias que se señalan a continuación entre sus datos declarados y los que corresponden al sector económico y segmento de contribuyentes equiparable del año 2017.

Ratios                                  Datos del contribuyente             Referencia sectorial

Margen neto                        3.36%                                          8.38%

Cobros tarjeta                      78.37%                                        67.52%

Cobros tarjeta y efectivo      78.37%                                        70.58%

Por otra parte, los impuestos acumulados de las entradas en sus cuentas bancarias en 2017 han sido de ***** €.

Basándonos en todos estos datos estamos realizando un conjunto de actuaciones encaminadas a mejorar el cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias por parte de los empresarios societarios. Por ello, en el caso de que las inconsistencias señaladas persistan, el riesgo fiscal que estas representan podrá dar lugar a los procedimientos de control tributario que sean necesarios.

Esta carta es una mera comunicación por lo que no debe contestar, enviar documentación, ni justificar el importe de los datos que se desprenden de sus declaraciones, ni de los abonos que puedan existir en sus cuentas bancarias. Simplemente le trasladamos la información de que dispone la Agencia Tributaria.

 

¿Controlas el dinero en efectivo que mueve tu negocio?

¿Con que ratios de tarjeta y efectivo se mueve tu negocio?

Hacienda cada vez nos tiene más controlados, tenlo en cuenta.

Virtu Gandía Gandía

Fuente de la imagen: masprensa.com

 

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